问题一

防暑降温费，属于劳保费还是职工福利费？

答复：

职工福利费。

问题二

出租生产线设备，能否开具租赁费项目的发票？

答复：

可以的。

问题三

读研的学费，是否属于职工教育经费？

答复：

不是，培训费不一定是职教费。

问题四

一般纳税人批发鸡蛋免征增值税和企业所得税吗？

答复：

只免征增值税。

问题五

公司亏损能否给股东分红？

答复：

不可以，无红可分。

问题六

异地施工必须要在异地预缴企业所得税吗？

答复：

不一定。

异地预缴企业所得税仅仅限于跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的项目部。如果是非跨省的异地施工，国家并没有规定要预缴企业所得税。

问题七

房地产企业中经常存在买房送车位，是否属于视同销售缴纳增值税？

答复：

不属于无偿提供服务，不需要视同销售服务单独计提销项税额。

问题八

纳税人销售机器设备等自产货物的同时提供建筑、安装服务的，是不是必须分别核算？分别适用不同税率？

答复：

是的，必须。

问题九

建筑工程公司必须在项目所在地办分公司或者子公司吗？

答复：

国家层面并没有要求异地施工必须设置分公司或子公司。

问题十

增值税即征即退是否需要每年备案?

答复：

一般不需要重新备案。

问题十一

自然人从事零星工程，大厅代开工程款的发票，是按照经营所得还是劳务报酬缴纳个税？

答复：

经营所得。

问题十二

企业的账户存款利息收入是否缴纳增值税？

答复：

存款利息收入不属于增值税征税范围。

问题十三

一般纳税人跨市县迁移，未抵完的进项税额在迁移后还可以继续抵扣吗？

答复：

可以的。

问题十四

单位支付班车的租赁费如何做账？能否税前扣除？

答复：

计入：应付职工薪酬-非货币性福利。按照职工福利费限额扣除。

问题十五

员工出差乘飞机，订票旅行社开具的是大类是旅游服务的机票款电子普通发票，这种发票能抵扣进项税额吗？

答复：

不可以抵扣。

问题十六

我公交公司将公交车的车身出租给某企业用于发布广告取得收入应按什么项目缴纳增值税？

答复：

应按经营租赁服务缴纳增值税。

问题十七

我们是山东省内的一家民营企业，每月都会给总经理以及高管发放通讯补贴，请问是否有免征个人所得税的优惠政策？标准是多少？

答复：

目前通讯补贴没有免征个税的优惠，通讯补贴收入应并入工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。

问题十八

请教一个问题，原来公司注册的商标在老板自己名下现在转到公司名下需要交个税吗？

答复：

若是用专利技术等之外的非货币性资产入股，需要交纳20%个税，可以在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳个人所得税。

问题十九

老师，我企业账面上有大量盈余公积，能否转增实收资本？是否涉及纳税？

答复：

盈余公积可以转增实收资本，但是转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。

问题二十

子公司支付给母公司的管理费，能否允许税前扣除？

答复：

可以扣除。

但是子公司支付给母公司的管理费税前扣除是有条件的：

1、开具了管理费项目发票；

2、提供了管理服务；

3、管理服务的收费价格符合独立交易原则；

4、签订的服务合同或者协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等。